Заполнение 6 ндфл в 1с 8.3. Учет «незарплатных» доходов в документе Начисление зарплаты и взносов

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке « » нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как « «, « «, « » и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

• Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ « » (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

• (раздел 2):

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать « «. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

6-НДФЛ в 1С можно не только сформировать, но и проверить на правильность заполнения и выгрузить для отправки в ИФНС по каналу электронного документооборота. О том, как формируется отчет, расскажем в нашей статье.

Кто сдает форму 6-НДФЛ

Закон «О внесении изменений в НК РФ» от 02.05.2015 № 113-ФЗ установил для налоговых агентов, выплачивающих доходы физическим лицам, обязанность ежеквартально отчитываться в ИФНС о суммах налога, удержанного с таких доходов (п. 2 ст. 230 НК РФ в редакции закона № 113-ФЗ).

Данным нормативным актом был предусмотрен и порядок утверждения форм отчетности, возложенного на ФНС России. В итоге ФНС России был выпущен приказ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@, которым для российских налогоплательщиков была введена форма 6-НДФЛ, обязательная к применению с 01.01.2016.

Формирование 6-НДФЛ в «1С: ЗУП» («Зарплата и управление персоналом»)

Специалисты — разработчики «1С» оперативно отреагировали на изменения в законодательстве и дополнили релизы новой формой отчетности. Как и все остальные формы налоговых отчетов в «1С», по истечении отчетного периода 6-НДФЛ можно заполнить автоматически, программными средствами. Рассмотрим этот процесс на примере «1С: ЗУП» (3.0).

Для формирования 6-НДФЛ в 1С: ЗУП в главном меню «Отчетность. Справки» следует выбрать «1С — Отчетность», затем пункт «Создать» и в выпадающем меню «6-НДФЛ».

В появившемся окне для заполнения 6-НДФЛ следует выбрать организацию и указать период, за который формируется отчет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Под заполняемыми полями в окне 6-НДФЛ будет видна информация о редакции формы, которую заполнит программа. В дальнейшем в случае изменений для создания корректного отчета нужно будет отслеживать и правильную редакцию формы.

Нажимаем Enter и попадаем на страницу формы. Проверяем данные (помимо информации об организации и периода, будут видны также тип отчета (первичный или корректирующий), дата подписания и т. п.). Затем нажимаем «Заполнить», и «1С» переносит данные из регистров начисления НДФЛ за отчетный период в форму. Проект отчета готов!

Осталось его проверить. Вручную это можно сделать, сформировав в той же «1С» расчетную ведомость за тот же период. При корректном заполнении отчета показатели строк 020 «Сумма начисленного дохода» и 040 «Сумма исчисленного налога» в 6-НДФЛ должны совпадать с итогами по графам «Всего начислено» и «Всего удержано» в расчетных ведомостях за тот же период.

Исправление ошибок для формирования 6-НДФЛ — это отдельный обширный вопрос. В этой статье мы не будем останавливаться на нем подробно. Отметим только, что если при сверке с расчетной ведомостью обнаружены расхождения, то в проекте 6-НДФЛ доступна функция расшифровки строк. Для этого ставим курсор на нужную строку (например, 020) и либо дважды кликаем на нее левой кнопкой мыши, либо 1 раз нажимаем правую кнопку мыши и в выпадающем меню выбираем «Расшифровать». Получившуюся расшифровку удобно сверять с расчетной ведомостью на предмет выявления отличий.

Об отправке отчета в ФНС по электронным каналам связи читайте в статье «Можно ли заполнить форму 6-НДФЛ онлайн?» .

Где найти и как заполнить 6-НДФЛ в «1С 8»

Стандартное место 6-НДФЛ в 1С 8 такое: «Отчеты» — «Регламентированные отчеты» —«6-НДФЛ». Иногда отчет может вдруг потеряться, тогда искать его следует тоже в «Регламентированных отчетах», но в общем «Справочнике отчетов». В справочнике следует установить галочку напротив 6-НДФЛ и в верхнем меню нажать «Восстановить». Отчет вернется на обычное место.

Алгоритм создания и заполнения нового отчета аналогичен описанному выше для «1С: ЗУП».

Нюансы по 6-НДФЛ в «1С 7»

Изначально вообще не планировалось выпускать обновления к «семерке», чтобы стимулировать пользователей переходить на «восьмерку».

В результате в «семерке» 6-НДФЛ автоматически не формируется. То есть там есть форма отчета и возможность его выгрузки, есть внесенные в общие регистры данные по выплатам и удержаниям, но заполнять и проверять их нужно вручную, соотносясь с разъяснениями ФНС по заполнению 6-НДФЛ, изложенными, в том числе в письмах от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ и от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@.

Как вести налоговый регистр для заполнения 6-НДФЛ, узнайте в статье «Образец заполнения налогового регистра для 6-НДФЛ» .

Итоги

Форма 6-НДФЛ в 1С формируется автоматически, за исключением устаревающих версий «1С 7». Процесс автоматического формирования несложен. Главное, чтобы в программу перед этим были верно внесены данные о доходах физлиц за отчетный период и суммах удержанного НДФЛ.

С этого, 2016 года, была введена новая форма регламентированного отчета на от налога для физлиц. Эта форма - 6-НДФЛ.

Данный отчет предусматривает следующее отражение:

Общих денежных средств, которые выплачены физлицам;

Общих денежных сумм отчислений в том случае, если они не были в применении;

Общих денежных сумм НДФЛ, которые были уплачены за время с доходов сотрудников.

Новую декларацию введено с надеждой на то, чтобы государство могло:

Больше контролировать доходы;

С НДФЛ увеличить сборы;

Иметь возможность привлечь к ответственности недобросовестных налогоплательщиков.

Сама же форма декларации состоит из 2 разделов и титульного листа:

Первый из разделов имеет итоговые показатели;

Второй раздел должен содержать доходы, которые обязательно должны быть получены фактически, даты перечисления налога, даты удержанного налога и соответствующие необходимые суммы.

2016: сроки сдачи 6-НДФЛ

Каков порядок заполнения бланка декларации 6-НДФЛ?

При заполнении первого раздела формы вопросов возникнуть не должно. В данном случае необходимо указать обобщенные показатели, среди которых: процентная ставка налога, количество рабочих определенной фирмы, получившие доход, и итоговые суммы.

Более интересно будет заполнять второй раздел.

Именно здесь нужно заполнить все даты суммы дохода, фактически полученного дохода и суммы удержанного с определенного конкретного дохода НДФЛ.

Кроме этого, нужно будет указать дату перечисления удержанного НДФЛ. Но стоит учесть, что если различные виды доходов приходятся на только одну дату получения, но при этом разные сроки уплаты налога, то их нужно разносить по разным строкам. Сейчас много говорят о том, что декларацию нужно заполнять итоговой информацией, без аналитики по работникам предприятия, и заполнить ее совсем не трудно. Все вышесказанное говорит о противоположном.

На следующем скрине вы можете увидеть пример заполнения 6-НДФЛ на 2-м листе:

Мы предложили простой пример по четырем работникам фирмы, за три месяца по 1 процентной ставке.

А сейчас рассмотрим, каким образом теперь можно вести учет НДФЛ в программном продукте 1С под названием «Зарплата и управление персоналом». А также разберемся, какие именно могут быть прогнозы по автоматизации заполнения данной декларации.

1С 8.3 3.0: заполнение 6- НДФЛ и учет НДФЛ

В данном случае рассмотрим версию 1С ЗУП 3.0, поскольку в 2.5 версии больше всего перевести в автоматический режим заполнения данной формы отчета будет достаточно сложно, и более всего, он осуществлен не будет. Структура конфигурации версии «2.5» закладывалась где-то десятилетия назад и просто-напросто не поддержит данную аналитику.

Отметим и то, что пользователям версии 1С ЗУП 2.5 придется отказаться от настройки под названием «При начислении НДФЛ принимать начислен налог к учету как удержанный».

Если говорить о версии «1С ЗУП 3.0», то в данном случае дела обстоят несколько лучше. В крайнем случае, удержанный налог создается сразу в данных по выплате заработной платы:

Стоит также отметить, что в «ЗУП 3.0» также проводится детализация НДФЛ по тем документам, по которым был удержан налог.

Кроме того, механизм оплаты в версии 3.0 осуществлен очень удобно.

Осуществить оформление оплаты также существует возможность с ведомости на выплату. С этой целью необходимо выбрать ссылку под названием «Выплата зарплаты и перечисления НДФЛ». После этого необходимо установить флажок с именем «Налог перечислен вместе с зарплатой» и указать документ, по которому было предпринято оформления платежа:

Как видно, в новой конфигурации компания 1С максимально пыталась заложить все нюансы учета НДФЛ, которые предусмотрены Налоговым кодексом России. Возможно, в ближайшее время выйдет , в котором форма отчета 6-НДФЛ при корректном учете будет создаваться в автоматическом режиме. На данный момент в последних релизах «1С Бухгалтерия 8.3» и «1С ЗУП 3.0» декларация уже существует в регламентных отчетах, но заполнение необходимо осуществлять в ручном режиме. Зато после этого можно будет выгрузить в электронном виде.

Составление отчета или как сделать 6 ндфл в 1с 8.3

Многих пользователей волнует как заполнить 6 ндфл в 1с 8.3. Однако, расчет по данной форме происходит в самостоятельном режиме. Чтобы он был максимально корректным, необходимо внести в него ряд данных:

все полученные в течение определенного периода доходы;

указать все данные о правах на налоговые бонусы. Также следует ввести уже использованные вычеты;

написаны итоговые показатели как исчисленного, так и удержанного налога.

Для удобства в 1с 8.3 отчет 6 ндфл обладает собственным регламентированным отчетом. Им необходимо пользоваться для составления расчета. Чтобы перейти в данный пункт, необходимо зайди в раздел "Отчетность", после в "Справки - 1С-отчетность".

Чтобы создать правильный отчет в 1С-отчетности, необходимо:

1. указать команду, которая способствует созданию отчета (новой версии). Для этого нажмите "Создать".

2. перед вами будет форма "Виды отчетов". В ней найдите пункт 6-НДФЛ. Выберете его.

В начальной форме необходимо указать:

1. Организацию или фирму, в случае, если программа работает сразу с несколькими отделами на 1 аккаунте;

2. Время, за которое делается отчет;

3. Это были все главные поля. Поля их заполнения, нажмите на "Создать".

С 2016 года введена новая форма регламентированного отчета по налогу на доходы физических лиц — это 6-НДФЛ.

Отчет предполагает отражение:

• общих сумм, выплаченных физическим лицам;
• общих сумм НДФЛ, уплаченных за период с доходов работников;
• общих сумм вычетов, в случае, если они применялись.

Введение новой декларации обосновано надеждами государства на то, чтобы:

• увеличить сборы по НДФЛ;
• привлечь недобросовестных налогоплательщиков к ответственности;
• увеличить контроль над доходами.

Форма декларации имеет титульный лист и два раздела:

• первый раздел содержит итоговые показатели;
• второй раздел содержит даты доходов (обязательно полученных фактически), даты удержанного налога, даты перечисления налога и соответствующие суммы.

• Первый квартал — 04.05.2016
• Полугодие – 01.08.2016
• 3 квартала– 31.10.2016
• За весь 2016 – 01.04.2017

Порядок заполнения бланка декларации 6-НДФЛ

При заполнении первого раздела формы не должно возникнуть вопросов. Здесь указываем обобщенные показатели, такие как процентная ставка налога, итоговые суммы и количество работников предприятия, получивших доход.

Больший интерес вызывает заполнение второго раздела 6-НДФЛ.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Здесь необходимо будет заполнять все даты фактически полученного дохода, суммы дохода и суммы удержанного с конкретного дохода НДФЛ. Кроме того, необходимо будет указать дату перечисления удержанного НДФЛ. Причем если различные виды доходов выпадают на одну дату получения, но сроки оплаты налога разные, то их необходимо разносить по разным строчкам. Сейчас много говорится о том, что декларация заполняется итоговыми данными, без аналитики по сотрудникам, и заполнить ее не предоставляет труда. Все выше сказанное говорит об обратном.

Скачать образец бланка 6 НДФЛ (по КНД 1151099) в формате Excel можно по .

Вот небольшой образец заполнения 6-НДФЛ на втором листе:

Я привел простейший пример по четырем сотрудникам, по одной процентной ставке, за три месяца. Уже в глазах рябит.

Теперь попробуем разобраться, как же нам теперь вести учет НДФЛ в программе 1С: «Зарплата и управление персоналом». И каковы прогнозы по автоматизации заполнения данной декларации.

Учет НДФЛ и заполнение 6-НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0

Рассматривать будем версию 1С ЗУП 3.0, так как в 2.5 считаю, что автоматизировать заполнение данной формы отчета будет очень затруднительно, и скорее всего, это реализовано не будет. Структура конфигурации версии 2.5 закладывалась около десяти лет назад и просто-напросто не сможет поддержать нужную аналитику.

Скажу лишь, что пользователям версии 1С ЗУП 2.5 в любом случае придется отказаться от настройки «При начислении НДФЛ принимать начисленный налог к учету как удержанный».

В версии 1С ЗУП 3.0 дела обстоят получше. По крайней мере, удержанный налог формируется сразу в ведомостях по выплате зарплаты:

Кроме этого, в ЗУП 3.0 ведется даже детализация НДФЛ по документам, по которым был удержан налог.

Мало того, в версии 3.0 очень удобно выполнен механизм оплаты НДФЛ. Оплату можно оформить также из ведомости на выплату. Для этого нужно выбрать ссылку «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ». Затем установить флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой» и указать документ, по которому произошло оформление платежа: